Rambler's Top100
Rambler's Top100

КНИГИ/Банковское дело/Деньги, кредит, банки - Лаврушин О. И.

ГЛАВА 2 ФУНКЦИИ, ВИДЫ ДЕНЕГ
2.1. Функции денег, состав и особенности

Функциям денег присуща стабильность, они мало подвержены изменениям, в то время как, например, роль денег в различных условиях может меняться.

Особенности функций состоят в том, что они в большинстве случаев осуществляются лишь деньгами.

Деньги выступают в качестве:

• меры стоимости;

• средства обращения;

• средства платежа;

• средства накопления.

Помимо перечисленных функции, нередко признается выпол­нение деньгами функции мировых денег (международного пла­тежного средства), в которой они используются для денежных операций между странами. Выполнение такой функции при су­ществовании золотых денег или свободно конвертируемой валю­ты не вызывало сомнений.

Функции денег рассматриваются как проявление их сущности. Вместе с тем они могут выполняться только при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги в процессах реализации и плате­жей, а также использовать их в качестве средства накопления.

Такой подход к функциям денег означает, что деньги пред­ставляют инструмент экономических отношений в обществе, а функции денег могут осуществляться лишь при участии людей.

Выполнение деньгами функции меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен.

Основой установления цен товаров является величина их сто­имости, зависящая прежде всего от величины затрат общественно необходимого труда на изготовление товаров. При установлении цены исходной величины служит не индивидуальный уровень за­трат труда отдельного товаропроизводителя на изготовление това­ра, а общественно необходимый уровень затрат. Соответственно в ценах фиксируются общественно необходимые затраты на произ­водство отдельных видов товаров.

В случаях одинаковых цен на отдельные виды товаров пре­имущества имеют производители, у которых затраты на изготов­ление товаров ниже общественно необходимых. Напротив, у про­изводителей, у которых затраты на изготовление товаров выше общественно необходимых, возникают потери вплоть до того, что они вынуждены сократить или прекратить производство таких то­варов. В этом проявляется активность воздействия денег, благо­даря применению которых стимулируется снижение издержек на изготовление товаров.

Вместе с тем, когда речь идет об измерении величины стои­мости товара, то имеется в виду ее выражение в ценах, которые характеризуют еще относительный уровень цены по сравнению с ценами других товаров. Здесь нет ничего необычного, поскольку и в некоторых сферах человеческой деятельности применяется метод измерения в относительных величинах. Иными словами, цены товаров отражают не только абсолютную, но и относитель­ную величину их стоимости, а также соотношения стоимости раз­личных товаров.

Некоторые затруднения определения цены товара возникают в связи с переходом от применения денег, обладающих собствен­ной стоимостью, к использованию денежных знаков, неразмен­ных на золото. При применении полноценных денег имеются до­статочные основания установления цены товара, исходя из соот­ношения стоимости товара к стоимости денежной единицы.

К тому же при использовании полноценных денег обычно фиксируется золотое содержание (вес) денежной единицы, что позволяет иметь такую величину в качестве масштаба цен.

Однако, если в современных условиях вместо полноценных денег повсеместно используются денежные единицы, не обладаю­щие собственной стоимостью, то установление цен существенно осложняется. Тем не менее и неполноценные деньги используют­ся для установления цен. По этому вопросу пока еще не сущест­вует исчерпывающего, приемлемого объяснения. Так, определен­ное распространение получила точка зрения, согласно которой в процессе ценообразования может участвовать не реальное, а мыс­лимое золото; соответственно в процессе ценообразования нет необходимости использовать полноценные деньги.

В экономической литературе одни авторы считают, что непол­ноценные деньги являются представителями золота и замещают его во всех функциях, в том числе и в функции меры стоимости. При этом определенное влияние на уровень цен оказывают изменения цены золота. Другие авторы высказывают мнение о воз­можном использовании денег для ценообразования в связи с на­делением их правом служить законным средством платежа. Иног­да обращается внимание на то, что соотношение цен на различ­нее товары определяется и на основе сложившихся традиций.

1,В связи с рассматриваемыми вопросами большое значение имеет масштаб цен. При применении полноценных денег в зако­нодательном порядке определяется весовое содержание золота в денежной единице. Эта величина используется в качестве масшта­ба цен; устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в денежной единице.

Вследствие отмены фиксированного золотого содержания де­нежной единицы и перехода к неполноценным денежным знакам возникли некоторые особенности характеристики масштаба цен. По этом вопросу сложились различные точки зрения.

Одна из них состоит в том, что неполноценные деньги высту­пают представителями золота и, соответственно, при увеличении массы таких денег в обороте каждая из денежных единиц пред­ставляет меньшую величину золота. Можно было бы с опреде­ленными оговорками согласиться с такой точкой зрения, если бы удалось (что маловероятно) определить ту величину золота, кото­рую представляют неразменные на золото деньги.

Другая точка зрения заключается в возможности определения масштаба цен при применении неразменных на золото денег, ис­ходя из уровня прожиточного минимума одного человека. Сто­ронники такой точки зрения принимают следствие (изменения прожиточного минимума, учитывающего изменения цен) за ис­ходную величину определения стоимости денежной единицы. К тому же здесь величина масштаба цен характеризуется, исходя из изменений цен товаров личного потребления и не учитывает из­менения цен товаров производственного назначения. Вполне воз­можно, что масштаб цен, уровни и соотношения цен различных товаров основываются в значительной мере на традиционных со­отношениях, существовавших при применении полноценных денег. При этом необходимо иметь в виду, что изменения цен происходят не только в связи с изменениями масштаба цен, ин­фляционными процессами, но также в связи с изменениями сто­имости товаров. Вместе с тем пока еще в этом вопросе отсутству­ет необходимая ясность.

Ориентиром при установлении цен с использованием денег, т. е. с помощью функции меры стоимости, служит, главным об­разом, величина стоимости товаров. Однако при установлении цен этим не ограничиваются, учитывают еще некоторые обстоятельства, в том числе потребительную стоимость товаров, а также стоимость и цены имеющихся взаимозаменяемых товаров.

В отношении учета при установлении цен особенностей по­требительной стоимости соответствующих товаров нужно обра­тить внимание на следующее. Цены на новые виды продукции должны соответствовать изменениям их потребительной стоимос­ти по сравнению с ранее изготовлявшейся продукцией. Если, на­пример, производительность новой турбины превышает произво­дительность ранее изготовлявшейся вдвое, то цена новой продук­ции, несмотря на различия в уровне издержек, не может более чем вдвое превышать цену ранее производившейся. Иными сло­вами, при установлении цены на новую продукцию учитывается ее потребительная стоимость.

При установлении цен на отдельные виды товаров необходимо учитывать уровень цен взаимозаменяемых товаров. Игнорирова­ние этого обстоятельства может привести к ограничению возмож­ности реализации отдельных товаров.

Кроме того, при установлении цен на товары должно быть уч­тено наличие платежеспособного спроса, фактически складываю­щиеся соотношения объема предложения товаров и платежеспо­собного спроса и др. В частности, при превышении предложения над спросом цены могут понизиться и, соответственно, для воз­можности реализации товаров оказывается необходимым снизить цену товаров, предлагаемых к реализации.

Поэтому при установлении цен на отдельные виды товаров исходной величиной является их стоимость, но, кроме того, должны быть учтены и другие обстоятельства.

Разностороннее применение денег в процессах ценообразова­ния свидетельствует о необоснованности и ограниченности ха­рактеристики их участия в таких процессах в качестве счетной единицы или, как утверждают некоторые авторы, в качестве “счетных денег”, или единицы счета.

Такая характеристика представляется неприемлемой еще и по­тому, что в ней отсутствует объект счета - стоимость. Более обо­снованно определение участия денег в ценообразовании в качест­ве меры стоимости.

Деньги как средство обращения используются для оплаты при­обретаемых товаров. При этом особенностью такой функции -денег служит то, что передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой функции употребляются налич­ные денежные знаки. Следует иметь в виду, что в РФ ее может выполнять лишь российская валюта (рубли). Применение ино­странной валюты при реализации или покупке товаров не разре­шается.

Как средство оплаты приобретаемых товаров деньги использу­ются кратковременно. Одни и те же денежные знаки могут при­меняться многократно в различных сделках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь большое значение при­обретает скорость обращения денег: чем быстрее совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров. Соот­ветственно скорость обращения денег важна для регулирования массы денег, необходимых для обращения.

В участии денег в качестве средства обращения заложены воз­можности воздействия на экономические отношения между про­давцами и покупателями. Так, покупатель товара предварительно должен убедиться в том, что потребительная стоимость предлага­емого товара соответствует предъявляемым требованиям. Без со­блюдения этого требования реализация не осуществляется. Поку­патель подвергает также контролю цену предлагаемого товара. При этом учитываются уровень цен, соотношение спроса и пред­ложения по товару, намеченному к реализации, а также уровень цен на товары, которые могут заменить предлагаемый товар.

Размер оплаты приобретаемого товара может регулироваться сторонами, участвующими в реализации (продавцом и покупате­лем) и отклоняться от первоначально запрашиваемой цены.

Со своей стороны, продавец должен убедиться в наличии средств у покупателя.

Все это означает, что в функции средства обращения деньги могут использоваться как инструмент взаимного контроля участ­ников сделки по реализации товара.

Совокупный объем оборота, в котором участвуют деньги в функции средства обращения, относительно невелик и составляет лишь часть объема совокупного денежного оборота.

При выполнении деньгами функции средства обращения и поддержании стабильности цен важно, чтобы объем платежеспо­собного спроса соответствовал предложению товаров. Соблюде­ние такого требования обусловлено стремлением предотвратить задержку реализации товаров в связи с недостаточностью средств обращения, а также возможностью необоснованного роста цен и влиянием искусственного превышения платежеспособного спроса над предложением товаров.

Именно поэтому снабжение оборота необходимой массой де­нежных знаков приобретает большое значение. Однако решение такой задачи сопряжено с немалыми трудностями. Прежде всего имеющиеся рекомендации по этому вопросу не позволяют определить действительную потребность в деньгах. Это относится к закону количества денег в обращении, который характеризует за­висимость потребности в наличных деньгах от объема реализации товаров, сумм платежей и скорости обращения денег. Правильная характеристика зависимости потребности оборота в наличных деньгах оказывается недостаточной для конкретного расчета такой потребности, тем более на предстоящий период (см. по­дробнее об этом далее). В равной мере такой расчет практически неосуществим при применении уравнения обмена.

В современных условиях определить действительную потреб­ность в деньгах сложно по различным причинам. Одна из них со­стоит в том, что границы налично-денежного обращения и безна­личных расчетов “размыты”. Так, предприятия осуществляют рас­чет наличными деньгами в сравнительно крупных размерах и предусмотреть объем таких операций сложно. Наряду с этим рас­ширяются денежные обороты населения с помощью пластиковых карточек. Предвидеть объем оборотов, осуществляемых с помо­щью таких карточек, вместо оборота наличных денег очень труд­но. Нужно учесть и то, что нередко в России поступление налич­ных денег в оборот задерживается, в том числе и в связи с пла­тежным кризисом.

Все это свидетельствует о целесообразности мер по улучше­нию использования денег при выполнении ими функции средст­ва обращения.

Широко используются деньги как средство платежа. Такую функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных взаимоотношениях с финансовы­ми органами (налоговые платежи, получение средств от финансо­вых органов), а также при погашении задолженности по заработ­ной плате и др.

Функцию средства платежа выполняют и наличные деньги, главным образом во взаимоотношениях, в которых участвуют фи­зические лица. Лишь небольшая часть платежей юридических лиц (в основном на не очень крупные суммы) производится на­личными деньгами. Однако преобладающая часть денежного обо­рота, в котором деньги выступают как средство платежа, прихо­дится на безналичные денежные расчеты между юридическими лицами и в определенной части в расчетах физических лиц (пере­числение средств из вклада в банке в уплату за коммунальные ус­луги и др.).

При совершении некоторой части денежных оборотов в функ­ции средства платежа, в отличие от оборотов в функции средства обращения допускается применение, помимо российской валюты  (рублей) иностранной валюты. Это происходит, например, при взносе гражданами наличной инвалюты во вклады в банки и пос­ледующем получении из банка вложенных средств.

Сравнительно часто осуществляются расчеты в инвалюте при проведении платежей по экспортным и импортным операциям, в случае возникновения и погашения задолженности во взаимоот­ношениях с иностранными фирмами и государствами.

Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных расчетов, в которых движение наличных денег заме­щается кредитными операциями, совершаемыми в денежных единицах.

Некоторая часть взаимных платежей участников денежного оборота происходит на условиях зачета взаимных требований, применение которого способствует ускорению погашения задол­женности участников таких операций и уменьшает потребность оборота в деньгах. При проведении операций в части зачитывае­мого оборота не происходит оборота денег; в этой части деньги служат единицей счета. Лишь незачтенные суммы перечисляются с помощью денег в функции средства платежа.

Выполнение деньгами функции средства платежа как в налично-денежном обороте, так и в безналичных расчетах нельзя сво­дить к перемещению денежных средств. Неотделимым элементом платежей является их использование для регулирования взаимо­отношений участников таких операций.

Расчеты за приобретаемые товарно-материальные ценности и оказанные услуги предполагают совершение платежей при усло­вии контроля плательщика за соблюдением поставщиком условий договора.

В экономической литературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко признается выполнение деньгами в обороте лишь одной функции - средства обращения вместо двух функций — средства обращения и средства платежа. При подобной позиции принимается во внимание сходство операций по передаче денег в оплату товаров и в оплату долгов. Так, при характеристике одной функции - средства обращения - отмечается, что в ней выступа­ют “... деньги, используемые для оплаты товаров и услуг, а также для оплаты долгов”'. Другими словами, функции средства обра­щения и средства платежа объединены в одной функции - сред­ства обращения. При этом принимается во внимание сходство операций по оп­лате товаров и оплате долгов. Сторонники подобной позиции иг­норируют то, что, несмотря на наличие сходства операций по оп­лате товаров и оплате долгов, между ними имеются существенные различия. Напротив, при реализации товара на условиях немед­ленной его оплаты между участниками таких операций не возни­кают кредитные отношения. Напротив, при оплате долгов между участниками операций существуют кредитные отношения. Имен­но эти обстоятельства, учитывающие различный характер отно­шений между участниками денежного оборота, обусловливают обоснованность выделения в денежном обороте двух функций -средства обращения и средства платежа.

Деньги, непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в функциях средства обращения и средства платежа, обра­зуют денежные накопления и выполняют функцию средства на­копления.

В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование денежных накоплений отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над расходами, необходимостью создания резерва для предстоящих крупных и сезонных расходов.

Наличие денежных накоплений позволяет населению исполь­зовать их в предстоящие периоды для оплаты приобретаемых то­варов и погашения различных обязательств. Деньги в функции средства накопления состоят, кроме того, из остатков, накапли­ваемых предприятиями и организациями на их счетах в банках.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных отношений, с помо­щью которых становится возможным использование временно свободных средств, образующихся в различных звеньях хозяйства и у населения для предоставления их взаймы предприятиям и ор­ганизациям других звеньев хозяйства и отдельным гражданам. Возникающие и систематически возобновляемые кредитные от­ношения способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворе­нию потребностей населения. Таковы народнохозяйственные ре­зультаты использования денег при выполнении ими функции средства накопления.

Сопоставляя различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков отсутствуют какие-либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем более, что наличные деньги служат законным платежным средст­вом и обязательны к приему во все виды платежей.

Несколько меньшие мобильность и ликвидность присущи по различным причинам остаткам средств юридических и физичес­ких лиц на счетах в банках. В отношении использования таких средств могут возникнуть при определенных условиях некоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете предприятия для удовлетворения всех претензий имеющие­ся средства могут использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения претензий, а не только по распоря­жению предприятия-владельца счета. Тем не менее нельзя упус­кать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств, приносящие доход.

В связи с этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и другие ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег, сколько их вложения для полу­чения дохода.

Вместе с тем деньги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и ликвидной их части, какими являются на­личные деньги, с одной стороны, не приносят доход; с другой (особенно в условиях инфляции) - подвержены опасности обес­ценения. Различные условия использования денег в функции средства накопления предполагают необходимость определенных усилий по целесообразному размещению накопленных денег.

При решении проблемы целесообразного размещения денеж­ные сбережений принимается во внимание следующий комплекс требований:

• возможность беспрепятственного использования размещен­ных денежных средств;

• надежность вложений;

• минимизация риска;

• возможность получения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег у населения обладает таким не­маловажным преимуществом, как практически беспрепятственная возможность их использования для различных затрат. Это служит немалым побудительным мотивом увеличения таких накоплений.

В отношении использования наличных денег, находящихся у предприятий, существуют определенные ограничения. Они состо­ят прежде всего в установлении предельной величины остатка на­личных денег в кассе. Кроме того, предприятия могут расходо­вать наличные деньги в соответствии с их целевым назначением. Однако остатки наличных денег не приносят дохода. Вместе с тем в условиях инфляции существует значительный риск потерь в связи с обесценением денег. Все это усиливает заинтересован­ность в уменьшении остатка денежных средств, в первую очередь у населения.

Стремление к возможно более быстрому расходованию денеж­ных сбережений и снижению остатков наличных денег проявились в применении термина “горячие деньги”, от которых стремятся из­бавиться. Немалыми преимуществами по сравнению с остатками наличных денег обладают вложения средств в кредитные учрежде­ния, тем более что вклады и депозиты приносят доход.

Таким вложениям присущи и негативные черты. В частности, полная гарантия сохранности вкладов и депозитов отсутствует в связи с возможными потерями в случаях несостоятельности кре­дитных учреждений. К тому же доходы по вкладам и депозитам не всегда компенсируют обесценение денежной единицы. В ре­зультате снижается заинтересованность в помещении денежных сбережений в кредитные учреждения. Отмеченное относится во многом и к вложениям в ценные бумаги.

Одним из направлений предотвращения потерь от обесцене­нии денежных сбережений является их использование для приоб­ретения имущества и товарно-материальных ценностей. Тем не менее такому применению денежных сбережений присущи опре­деленные недостатки и прежде всего ограниченная возможность быстрого использования для различных расходов средств, вло­женных в имущество.

Нельзя также игнорировать трудности обоснованной оценки имущества при его приобретении, а также возможности его реали­зации. К мерам предотвращения потерь при хранении денежных накоплений относится их вложение в остатки свободно конверти­руемых валют. При кажущейся надежности вложений сбережений в инвалюту нельзя упускать из виду возможность потерь при измене­ниях курса, а также бездоходность вложений в наличную инвалюту. К тому же нельзя не учитывать, что вложения денежных сбереже­ний в наличную инвалюту представляют собой беспроцентное предоставление средств взаймы стране - эмитенту валюты.

Таким образом, предпочтительнее использовать денежные на­копления не в качестве остатка наличных денег, а как различные вложения с учетом особенностей каждого вида вложений. При таких условиях деньги нередко перестают выполнять функцию средства накопления.

Несмотря на различия функций денег, между ними существует взаимосвязь и единство, обусловленное сущностью денег. Так, функция меры стоимости реализуется в функциях средства обра­щения и средства платежа. Вместе с тем деньги могут поперемен­но выполнять функции средства обращения и средства платежа, а также служить средством накопления. В свою очередь денежные накопления могут быть использованы как средство обращения и как средство платежа.

функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими и физическими лица­ми, находящимися в различных странах. В таких взаимоотноше­ниях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кредитных и некоторых других операций. При применении различными странами полноценных денег, обладав­ших собственной стоимостью, не возникали сколько-нибудь се­рьезные осложнения с их использованием в международных от­ношениях. Здесь деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с другими странами, исходя из действительной стоимос­ти денежной единицы каждой страны.

Когда же был совершен переход к неполноценным деньгам, прежняя практика оказалась недостаточно приемлемой. В новых условиях расчеты между странами стали производиться с помо­щью свободно конвертируемых валют (доллары США, иены, не­мецкие марки и др.) либо в таких международных единицах, как ЭКЮ (Europian Currency Union).

Если же плательщик, находящийся в России, располагает не­конвертируемой валютой, он может ее обменять на свободно конвертируемую валюту по применяемому курсу и при наличии разрешений осуществить перечисление в другие страны. Напро­тив, при поступлении из-за рубежа свободно конвертируемой ва­люты она зачисляется на транзитный счет. С этого счета может быть проведена реализация части поступившей конвертируемой валюты на местную валюту по применяемому курсу, а при нали­чии разрешения можно использовать часть валюты для расчетов с зарубежными корреспондентами. Это означает, что функцию ми­ровых денег могут выполнять денежные единицы свободно кон­вертируемых валют. Неконвертируемые денежные единицы такую функцию выполнять не могут.

| Содержание |

Hosted by uCoz